<ПИСЬМО> Государственной налоговой инспекции по Санкт-Петербургу от 22.10.96 N 04-07/10801
<О РАЗЪЯСНЕНИИ ГЛАВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ ПО СПБ ОТ 15.10.96 N 14-0-09/8276>


ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ ИНСПЕКЦИЯ
ПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ

ПИСЬМО
от 22 октября 1996 г. N 04-07/10801

Государственная налоговая инспекция по Санкт-Петербургу направляет для использования в практической деятельности разъяснение Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Санкт-Петербургу от 15.10.96 N 14-0-09/8276.

Заместитель начальника
Госналогинспекции
В.И.Красавин



ПРИЛОЖЕНИЕ
к письму Государственной
налоговой инспекции
по Санкт-Петербургу
от 22.10.96 N 04-07/10801

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Главное управление по Санкт-Петербургу

ПИСЬМО
от 15 октября 1996 г. N 14-0-09/8276

Департамент регулирования денежного обращения Банка России о порядке соблюдения кассовой дисциплины на предприятиях и в организациях, имеющих несколько счетов в разных банках, письмом N 14-4-369 от 25.09.95 предложил руководствоваться следующим:
- предприятия и организации, имеющие расчетные счета в разных банках, представляют заявки-расчеты для установления лимитов остатков касс в те банки, через которые осуществляются операции в наличных деньгах. Каждый банк устанавливает лимит остатка кассы согласно представленному расчету;
- наличные обороты учитываются предприятием по каждому банку в отдельности на основании кассового отчета кассира. В последующем эти операции включаются в единую кассовую книгу.
Исходя из этого, банк должен осуществлять проверки соблюдения установленного им лимита остатка денег в кассе предприятия на основании отчета кассира .
Таким образом, АО "Инкомбанк" должен был составить справку о кассовых оборотах АОЗТ "Марта" в соответствии с операциями по расчетному счету и проверить фактические остатки наличных денег в кассе, исходя из установленного им лимита данным банком.

Заместитель начальника
Главного Управления ЦБ РФ
по Санкт-Петербургу
А.В.Виноградов